DIPLOMA AUDITORIA FORENSE / Agosto – Noviembre 2022

PALABRAS DEL DIRECTOR ACADÉMICO
Debido a los escándalos de fraudes, corrupción, lavado de dinero, apropiación indebida de propiedad intelectual y otros delitos, que han afectado a tanto personas naturales como jurídicas, la auditoría forense ha cobrado gran relevancia durante los últimos años.

Es por ello que el Centro de Estudios Empresariales de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción en conjunto con PKF Chile Finanzas Corporativas han diseñado este Diploma, que apunta al desarrollo de competencias que posibiliten la prevención, detección e investigación de fraudes financieros y sus delitos accesorios al interior de las empresas.

Víctor Alarcón Rossel
Director Programa

Director Centro de Estudios Empresariales
Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas, Universidad de Concepción

OBJETIVOS
Proporcionar a los participantes, herramientas que les permitan establecer criterios de evaluación, control, detección e investigación de fraudes, relacionando a los involucrados y las evidencias encontradas, en un proceso donde el auditor forense se convierte en testigo.

Específicamente el Diploma, contribuirá a:
Formar especialistas en Auditoría Forense que puedan prevenir, detectar, confirmar o descartar, además de investigar y documentar adecuadamente, fraudes ‑financieros u otros delitos accesorios en organizaciones de cualquier naturaleza.

Al término del programa los participantes podrán:
• Identificar y demostrar el fraude financiero o el ilícito perpetrado.
• Prevenir y reducir la ocurrencia de fraudes financieros a través de la implementación de recomendaciones para el fortalecimiento de acciones de control interno.
• Conocer técnicas de investigación que permitan reunir la documentación y estructurar la evidencia.

DIRIGIDO A
• Profesionales de las áreas de control y gestión.
• Investigadores en los ámbitos policiales y judiciales.
• Académicos de las áreas de control interno o control de gestión.

METODOLOGÍA
De acuerdo con nuestro enfoque teórico-práctico, orientado a crear y desarrollar criterios para la toma de decisiones que ayuden a detectar fraudes financieros u otros delitos, este Diploma comprende clases lectivas y análisis de casos, dirigidas por un equipo de profesores altamente calificados en el ámbito profesional y, especializados en las materias centrales del programa.

Este Diploma es pionero en Chile. Cuenta con un cuerpo docente de primera línea con profesionales peritos en cada tema, los que han demostrado sus competencias tanto en las versiones anteriores del diploma, como en la práctica profesional.

PROGRAMA Y CONTENIDOS

I. Contexto Internacional
Introducción contexto histórico para entender el siglo XXI.
• Los procesos políticos en la región y el mundo.
• Los conflictos del siglo XXI (corrupción, narcotráfico).
• Temas actuales (gobernanza corporativa, conflictos de la globalización).

II. Introducción a la Auditoría Forense
• Fenómeno del fraude.
• Teorías claves sobre el fraude.
• Triángulo del fraude.
• Entorno normativo.

III. Gobierno Corporativo
• Mecanismos de Gobernanza.
• Principios de un buen Gobierno Corporativo.
• Gobiernos Corporativos en Chile.
• Rol de los Gobiernos Corporativos en el fraude y los delitos económicos.

IV. Auditoría Avanzada
• Estándares de auditoría.
• Control Interno y su Evaluación.
• Técnicas de Auditoría.
• Muestreo de Auditoría.

V. Análisis Financiero
• Análisis de estados financieros.
• Evidencia relevante contenida en la información financiera.
• Estructura de financiamiento y apalancamiento.
• Costo de capital y valor de mercado.

VI. Delitos Económicos
• Tipos de delitos económicos.
• Ocultamiento de personalidad (nominee).
• Esquemas complejos de lavado de activos.
• Auditorías del cumplimiento en prevención y detección del lavado de activos.

VII. Auditoría Forense Aplicada 1
Metodología de Investigación
• Análisis de Hallazgos e Hipótesis
• Requerimientos para iniciar una Auditoría Forense
• Extracción de pruebas y evidencias

VIII. Auditoría Forense Aplicada 2
Entrevista Forense
Limitaciones en una Auditoría Forense
Emisión de un Informe de Auditoría Forense
Comunicación de Resultados de Investigación

IX. Ciberseguridad y Ciberriesgos
Gobierno de T.I.
• Gestión de la Seguridad de la Información.
• Privacidad y Protección de datos personales.
• Delitos informáticos.

X. Compliance y Prevención de Delitos
Entorno Regulatorio.
• Programas de Cumplimiento.
• Modelos de Prevención de Delitos.
• Implementación de Programas de Cumplimiento y Prevención de Delitos.

XI. Investigación y Prueba de los Delitos Económicos.
• Inter crimines en el Derecho Penal Económico.
• Métodos de investigación de delitos económicos.
• Búsqueda de evidencias en la investigación penal.
• Proceso penal.

XII. Seminario de Diploma

XIII. Criminología
Criminología Elemental.
• Modelos de comportamiento Criminoso.
• Investigación y Contra Investigación Penal.
• Análisis de Casos de Intervención Pericial y Estructuración Comprensiva.

XIV. Análisis de Casos

EVALUACIÓN DE MÓDULOS Y APROBACIÓN DEL PROGRAMA

La naturaleza del programa requiere que los módulos centrales cuenten con evaluación, la que se materializará mediante el desarrollo, individual o conjunto, de trabajos de aplicación.
Para la obtención del Diploma, se requiere que los participantes aprueben todos los módulos evaluados. Respecto de la asistencia, el programa exige un 80%.

DIRECTOR DEL DIPLOMA
• VÍCTOR ALARCÓN ROSSEL

Director del Centro de Estudios Empresariales de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción. Se ha desempeñado como Jefe de la Carrera de Ingeniería Comercial y Docente del Departamento Administración de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción.

Postgrado en Administración de Empresas, Instituto Universitario de Administración de Empresas (IADE), Universidad Autónoma de Madrid; Ingeniero Comercial, Universidad Austral de Chile; Diplomado en Auditoría Forense, Universidad de Concepción.


DIRECTOR ADJUNTO DEL PROGRAMA
• SEBASTIAN VICUÑA FORLIVESI

Director de la Asociación Chilena de Cumplimiento y Ética Corporativa A.G. y Gerente del área de Gobiernos Corporativos, Riesgo y Cumplimiento de PKF Chile. Abogado especializado en tributación, derecho corporativo, compliance, y regulación. En sus más de 7 años de trayectoria profesional, ha participado en diversos proyectos vinculados a riesgo y cumplimiento regulatorio (Ley 20.393, Ley 19.913, DL 211, NCG 385, NGC 408); consultoría tributaria; reorganizaciones empresariales; evaluación de gobiernos corporativos; due diligence; y, auditorías de cumplimiento normativo.

LL.M Law and Economics, Utrecht University. Magíster en Dirección y Gestión Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Diplomado en Compliance Corporativo, Universidad Adolfo Ibañez. Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales, Universidad Gabriela Mistral.

PROFESORES

• RAFAEL ROMERO MEZA
Socio de PKF Chile Finanzas Corporativas. Consultor, Académico y Director de Empresas, especializado en valoración de empresas, desarrollo de modelos para cuantificación de riesgos y medición de desempeño en portafolios de inversión de renta ‑ja y variable. Es miembro suplente del Consejo Técnico de Inversiones (Superintendencia de Pensiones). Ejerció como Director del Global Council de PKF International y como Director del Diploma en Auditoría Forense y diversos programas educativos de la Universidad de Concepción realizados en conjunto con PKF Chile. Profesor Visitante en la Universidad de Guadalajara. Previamente se desempeñó como Director Académico en programas de magíster en ‑finanzas en la Universidad Adolfo Ibañez y Universidad de Chile.

Doctor of Business Administration in Finance, Boston University. Master of Arts in Economics, Boston University. Master of Arts in Economics, ILADES-Georgetown University. Ingeniero Comercial, Universidad de Chile.

• GUILLERMO HOLZMANN PÉREZ
Socio- Director de ANALYTYKA Consultores (Holzmann Consultores Asociados) y de Strategic Analysis Communications Assessments (SACA). Asesor político y estratégico en entidades nacionales e internacionales. Director del Nodo-Chile de Estudios Prospectivos Latinoamericano “Escenarios y Estrategias” (EYE). Asesor BID-FOMIN en temas de Inteligencia Estratégica. Analista y comentarista político en diversos medios radiales, televisivos y escritos, tanto en Chile como en el extranjero. Consultor en áreas de estrategia, inteligencia, prospectiva y análisis político. Profesor y académico de Universidad de Valparaíso, Universidad de Chile, Academia Nacional de Estudios Políticos y Estratégicos dependiente del Ministerio de Defensa Nacional, Universidad Adolfo Ibañez y Universidad de Concepción.

Ingeniero de Ejecución, Magíster en Ciencia Política, Universidad de Chile. Candidato a Doctor en Estudios Americanos, mención Relaciones Internacionales, Instituto de Estudios Avanzados, Universidad de Santiago de Chile.

• GERALDINE FLORES MÁRQUEZ
Supervisora de la División de Auditoría en PKF Chile Auditores Consultores. Especializada en el campo de la auditoría externa, donde se ha desempeñado como asesora de negocios en empresas de distinta naturaleza. Cuenta con amplia experiencia profesional en la auditoría a estados financieros y control interno de diversas empresas privadas. Durante su carrera ha sido relatora de diversos cursos de entrenamiento, y también ha participado en cursos en el extranjero realizadas por Firmas miembro de la red de PKF International.

Contador Auditor, Instituto Profesional Duoc UC. Diplomado en IFRS, Universidad Diego Portales. Diploma en Auditoría Forense, Universidad de Concepción.

• GERMÁN HEUFEMANN
MSc. Corporate Governance & Business Ethics, University of London. Ingeniero Comercial, UAI. Certificado de Director de Empresas IoD, International Certificate in Company Direction de Institute of Directors, Reino Unido.
Entre los años 2010 y 2013, fue Director Ejecutivo de BOARD Centro de Gobierno Corporativo. Profesor en materias de Gobierno Corporativo, Derecho y Gestión de Negocios y Compliance Corporativo de la Universidad Adolfo Ibáñez.
Es Co-fundador y Director de ACCEC, Asociación Chilena de Cumplimiento y Ética Corporativa A.G.; miembro de la Comisión de Responsabilidad Empresarial y Anticorrupción de la Cámara de Comercio de Santiago; miembro del Comité Consultivo del Magister en Comunicación Estratégica de UAI; socio de GovernArt, think tank y firma de asesorías ASG; y fundador y Director Ejecutivo para Latinoamérica de la Agenda Líderes Sustentables 2020.

• TOMÁS KOCH SHULTZ
Jefe de la División de Fiscalización y Cumplimiento de la Unidad de Análisis Financiero. Fue responsable del diseño de la Estrategia Nacional para la Prevención y Combate al Lavado de Activos y al Financiamiento del Terrorismo de Chile. Participó como Experto evaluador en distintos procesos de Evaluación Mutua de países de GAFILAT (ex GAFISUD), y fue coordinador de grupos de trabajo del mismo organismo internacional. Se ha desempeñado como expositor internacional en actividades de capacitación, talleres, seminarios y congresos en materia ALA/CFT.

Master en Derecho de la Empresa, Universitat Pompeu Fabra, España. Abogado, Licenciado en Ciencias Jurídicas, Universidad Central.

• ANGÉLICA CÉSPEDES CIFUENTES
Asesora legal en cumplimiento normativo y gestión del riesgo en materias del ámbito penal, laboral, tributario y de derecho público. Ha dirigido y gestionado organizaciones públicas y privadas. Además, se desempeñó como Directora de la Asociación Chilena de Cumplimiento y Ética Corporativa A.G.

Magister en Gestión y Dirección Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Abogada, Pontificia Universidad Católica de Chile. Diplomado en Compliance Corporativo, Universidad Adolfo Ibáñez. Diplomado en Reforma Procesal Penal, Juicio Oral y Litigación, Universidad Alberto Hurtado.

• JORGE BADILLO AYALA
Presidente de la Federación Latinoamericana de Auditores Internos – FLAI. Miembro del directorio en The Institute of Internal Auditors (The IIA Global). Miembro de comités internacionales en The IIA. Miembro del directorio del Instituto de Auditores Internos de Chile. Gerente de auditoría interna Minera Lumina Coper Chile MLCC. A nivel internacional es conferencista, instructor y docente universitario en los temas de su especialidad. Posee las certificaciones otorgadas por The IIA e ISACA.: CIA (Auditoría Interna); CSCA (Autoevaluación de Controles); CGAP (Auditoría Gubernamental); CRMA (Asesoramiento de la Gestión de Riesgos); CISA (Sistemas de Información).

Doctor en Contabilidad y Auditoría – CPA. Magíster en Administración de Empresas (MBA).

• TANIA GAJARDO ORELLANA
Abogada asesora de la Unidad de lavado de activos, delitos económicos, medioambientales y crimen organizado de la Fiscalía Nacional del Ministerio Público. Especialista en lavado de activos, crimen organizado y delitos económicos. En sus más de 14 años de trayectoria profesional, ha asesorado diversos casos en estas materias; realizado consultorías en temas legislativos; participado en grupos internacionales de trabajo en lavado de activos, impartido clases de derecho penal y capacitaciones en las áreas señaladas.

Magister en derecho penal Universidad de Navarra, España. Visiting Schoolar American University College of Law. Diplomado en Reformas a la Justicia, Heidelberg Center y Universidad de Chile. Licenciada en Ciencias Jurídicas y Sociales, Universidad de Chile. Actualmente alumna de doctorado U. de los Andes, Chile.

•  FERNANDO PÉREZ TAPIA
Contador Auditor con énfasis en Investigación de Delitos Económicos, estudios de Ingeniería en Informática con énfasis en Administración de Bases de Datos, con más de 15 años en actividades de Control Interno; Contraloría; Gestión Integral de Riesgos; Prevención, Detección e Investigación de Fraudes; Cumplimiento y Ética del Gobierno Corporativo; ISO 37001; Modelos de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo; Formación Empresarial; Docencia Profesional.

Dentro de sus logros más importantes, ha sido su participación en Auditoría Externa como Gerente de Auditoria Forense para la firma internacional Moore Stephens en Perú, cuyo encargo fue indagar en el Gobierno Corporativo, Control Interno y Casos de Corrupción de un Grupo Económico de Perú investigado por caso Odebrecht.

• PATRICIO ROSAS ORTIZ
Abogado. Profesor de Criminología en la Facultad de Derecho de la Universidad de Chile. Ha ejercido como Abogado del Consejo de Defensa del Estado, Abogado Asesor del Ministerio Público y Fiscal especializado en Crimen Organizado y Lavado de Activos de la Fiscalía de Chile. En sus más de 21 años de trayectoria profesional, ha dirigido, penal y académicamente diversos casos en estas materias, en líneas de investigación asociadas a Delitos Violentos, Control Armado, Narcotráfico, Análisis Criminal y Políticas Criminales, materias que desarrolla en diversas publicaciones y ponencias, tanto a nivel nacional y regional.

Magíster en Derecho Penal, Universidad de Chile, y Máster en Derecho Penal de los Negocios y de la Empresa, Universidad Complutense de Madrid, España. Diplomado en Reforma Procesal Penal, Universidad de Chile. Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales, Universidad de Chile. Doctorando en Derecho Penal, Universidad de Buenos Aires, Argentina.

CRISTIAN RÍOS ROBLEDO.

Oficial perteneciente a la Brigada Investigadora Anticorrupción Metropolitana de la Policía de Investigaciones de Chile, investigador de delitos de alta connotación y complejidad relacionados a la corrupción pública. Durante su carrera profesional ha participado como expositor y docente en programas académicos anticorrupción en distintos estamentos públicos.

Abogado, Magíster en Derecho Penal Universidad de Talca y Universidad Pompeu Fabra Barcelona, Diplomado en Compliance y Buenas Prácticas Corporativas Pontificia Universidad Católica de Chile, Diploma de Auditoría Forense PKF Chile – Centro de Estudios Empresariales Universidad de Concepción, certificación internacional norma ISO 37001 Sistema de Gestión Antisoborno otorgado por la Internacional Dynamic Advisors y World Compliance Association»

INFORMACIÓN GENERAL

• Modalidad: Clases virtuales en vivo.

• Fecha de inicio: 02 de Agosto de 2022

• Fecha de término: 22 de Noviembre 2022.

• Horarios: Martes y Jueves de 18:00 a 22:00 hrs.

• Duración: 120 horas cronológicas (30 sesiones).

• Valor: $1.800.000.

• Para personas no residentes en Chile, consultar valor en dólares.

• Convenio Marco: ID 1549370

• Descuentos
i. 20% para alumnos y ex alumnos de la Universidad de Concepción.
ii.15% para socios de la ACCEC con cuota de incorporación al día.
iii.10% para funcionarios pertenecientes a organismos públicos.
iv. 5% para alumnos que se inscriban antes del 31 de Mayo de 2020.
v. Consultar para inscripciones grupales.

  Becas Academia SUBDERE
Código Programa # 8755

• Becas Parciales

Solicitar Formulario de Postulación a: contacto@ceeudec.cl

(Las becas parciales se podrán aplicar sobre la base de los descuentos anteriores)

• INFORMACIONES E INSCRIPCIONES

contacto@ceeudec.cl

www.ceeudec.cl

WhatsApp chat