DIPLOMA AUDITORIA FORENSE
Agosto – Diciembre 2022

PALABRAS DEL DIRECTOR DEL CENTRO DE ESTUDIOS EMPRESARIALES
Debido a los escándalos de fraudes, corrupción, lavado de dinero, apropiación indebida de propiedad intelectual y otros delitos, que han afectado a tanto personas naturales como jurídicas, la auditoría forense ha cobrado gran relevancia durante los últimos años.

Es por ello que el Centro de Estudios Empresariales de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción en conjunto con PKF Chile Finanzas Corporativas han diseñado este Diploma, que apunta al desarrollo de competencias que posibiliten la prevención, detección e investigación de fraudes financieros y sus delitos accesorios al interior de las empresas.

Víctor Alarcón Rossel
Director Centro de Estudios Empresariales

Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas, Universidad de Concepción.

    OBJETIVOS
    Proporcionar a los participantes, herramientas que les permitan establecer criterios de evaluación, control, detección e investigación de fraudes, relacionando a los involucrados y las evidencias encontradas, en un proceso donde el auditor forense se convierte en testigo.

    Específicamente el Diploma, contribuirá a:
    Formar especialistas en Auditoría Forense que puedan prevenir, detectar, confirmar o descartar, además de investigar y documentar adecuadamente, fraudes ‑financieros u otros delitos accesorios en organizaciones de cualquier naturaleza.

    Al término del programa los participantes podrán:
    • Identificar y demostrar el fraude financiero o el ilícito perpetrado.

    • Prevenir y reducir la ocurrencia de fraudes financieros a través de la implementación de recomendaciones para el fortalecimiento de acciones de control interno.
    • Conocer técnicas de investigación que permitan reunir la documentación y estructurar la evidencia.

    DIRIGIDO A
    • Profesionales de las áreas de control y gestión.

    • Investigadores en los ámbitos policiales y judiciales.
    • Académicos de las áreas de control interno o control de gestión.

    METODOLOGÍA
    De acuerdo con nuestro enfoque teórico-práctico, orientado a crear y desarrollar criterios para la toma de decisiones que ayuden a detectar fraudes financieros u otros delitos, este Diploma comprende clases lectivas y análisis de casos, dirigidas por un equipo de profesores altamente calificados en el ámbito profesional y, especializados en las materias centrales del programa.

    Este Diploma es pionero en Chile. Cuenta con un cuerpo docente de primera línea con profesionales peritos en cada tema, los que han demostrado sus competencias tanto en las versiones anteriores del diploma, como en la práctica profesional.

    PROGRAMA Y CONTENIDOS

    I. Contexto Internacional
    Introducción contexto histórico para entender el siglo XXI.
    • Los procesos políticos en la región y el mundo.
    • Los conflictos del siglo XXI (corrupción, narcotráfico).
    • Temas actuales (gobernanza corporativa, conflictos de la globalización).

    II. Introducción a la Auditoría Forense
    • Fenómeno del fraude.
    • Teorías claves sobre el fraude.
    • Triángulo del fraude.
    • Entorno normativo.

    III. Gobierno Corporativo
    • Mecanismos de Gobernanza.
    • Principios de un buen Gobierno Corporativo.
    • Gobiernos Corporativos en Chile.
    • Rol de los Gobiernos Corporativos en el fraude y los delitos económicos.

    IV. Auditoría Avanzada
    • Estándares de auditoría.
    • Control Interno y su Evaluación.
    • Técnicas de Auditoría.
    • Muestreo de Auditoría.

    V. Análisis Financiero
    • Análisis de estados financieros.
    • Evidencia relevante contenida en la información financiera.
    • Estructura de financiamiento y apalancamiento.
    • Costo de capital y valor de mercado.

    VI. Delitos Económicos
    • Tipos de delitos económicos.
    • Ocultamiento de personalidad (nominee).
    • Esquemas complejos de lavado de activos.
    • Auditorías del cumplimiento en prevención y detección del lavado de activos.

    VII. Auditoría Forense Aplicada 1
    Metodología de Investigación
    • Análisis de Hallazgos e Hipótesis
    • Requerimientos para iniciar una Auditoría Forense
    • Extracción de pruebas y evidencias

    VIII. Auditoría Forense Aplicada 2
    Entrevista Forense
    Limitaciones en una Auditoría Forense
    Emisión de un Informe de Auditoría Forense
    Comunicación de Resultados de Investigación

    IX. Ciberseguridad y Ciberriesgos
    Gobierno de T.I.
    • Gestión de la Seguridad de la Información.
    • Privacidad y Protección de datos personales.
    • Delitos informáticos.

    X. Compliance y Prevención de Delitos
    Entorno Regulatorio.
    • Programas de Cumplimiento.
    • Modelos de Prevención de Delitos.
    • Implementación de Programas de Cumplimiento y Prevención de Delitos.

    XI. Investigación y Prueba de los Delitos Económicos.
    • Inter crimines en el Derecho Penal Económico.
    • Métodos de investigación de delitos económicos.
    • Búsqueda de evidencias en la investigación penal.
    • Proceso penal.

    XII. Seminario de Diploma

    XIII. Criminología
    Criminología Elemental.
    • Modelos de comportamiento Criminoso.
    • Investigación y Contra Investigación Penal.
    • Análisis de Casos de Intervención Pericial y Estructuración Comprensiva.

    XIV. Análisis de Casos

    EVALUACIÓN DE MÓDULOS Y APROBACIÓN DEL PROGRAMA

    La naturaleza del programa requiere que los módulos centrales cuenten con evaluación, la que se materializará mediante el desarrollo, individual o conjunto, de trabajos de aplicación.
    Para la obtención del Diploma, se requiere que los participantes aprueben todos los módulos evaluados. Respecto de la asistencia, el programa exige un 80%.

    DIRECTOR DEL CENTRO DE ESTUDIOS EMPRESARIALES
    • VÍCTOR ALARCÓN ROSSEL
    Director del Centro de Estudios Empresariales de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción. Se ha desempeñado como Jefe de la Carrera de Ingeniería Comercial y Docente del Departamento Administración de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción.
    Postgrado en Administración de Empresas, Instituto Universitario de Administración de Empresas (IADE), Universidad Autónoma de Madrid; Ingeniero Comercial, Universidad Austral de Chile; Diplomado en Auditoría Forense, Universidad de Concepción.

    DIRECTOR DEL DIPLOMA
    • JORGE BADILLO AYALA
    Presidente de la Federación Latinoamericana de Auditores Internos – FLAI. Miembro del directorio en The Institute of Internal Auditors (The IIA Global). Miembro de comités internacionales en The IIA. Miembro del directorio del Instituto de Auditores Internos de Chile. Gerente de auditoría interna Minera Lumina Coper Chile MLCC. A nivel internacional es conferencista, instructor y docente universitario en los temas de su especialidad. Posee las certificaciones otorgadas por The IIA e ISACA.: CIA (Auditoría Interna); CSCA (Auto-evaluación de Controles); CGAP (Auditoría Gubernamental);CRMA (Asesoramiento de la Gestión de Riesgos); CISA (Sistemas de Información).

    Doctor en Contabilidad y Auditoría – CPA. Magíster en Administración de Empresas (MBA).

    PROFESORES

    • SEBASTIAN VICUÑA FORLIVESI
    Director de la Asociación Chilena de Cumplimiento y Ética Corporativa A.G. y Gerente del área de Gobiernos Corporativos, Riesgo y Cumplimiento de PKF Chile. Abogado especializado en tributación, derecho corporativo, compliance, y regulación. En sus más de 7 años de trayectoria profesional, ha participado en diversos proyectos vinculados a riesgo y cumplimiento regulatorio (Ley 20.393, Ley 19.913, DL 211, NCG 385, NGC 408); consultoría tributaria; reorganizaciones empresariales; evaluación de gobiernos corporativos; due diligence; y, auditorías de cumplimiento normativo.
    LL.M Law and Economics, Utrecht University. Magíster en Dirección y Gestión Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Diplomado en Compliance Corporativo, Universidad Adolfo Ibañez. Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales, Universidad Gabriela Mistral.

    • RAFAEL ROMERO MEZA
    Socio de PKF Chile Finanzas Corporativas. Consultor, Académico y Director de Empresas, especializado en valoración de empresas, desarrollo de modelos para cuantificación de riesgos y medición de desempeño en portafolios de inversión de renta ‑ja y variable. Es miembro suplente del Consejo Técnico de Inversiones (Superintendencia de Pensiones). Ejerció como Director del Global Council de PKF International y como Director del Diploma en Auditoría Forense y diversos programas educativos de la Universidad de Concepción realizados en conjunto con PKF Chile. Profesor Visitante en la Universidad de Guadalajara. Previamente se desempeñó como Director Académico en programas de magíster en ‑finanzas en la Universidad Adolfo Ibañez y Universidad de Chile.
    Doctor of Business Administration in Finance, Boston University. Master of Arts in Economics, Boston University. Master of Arts in Economics, ILADES-Georgetown University. Ingeniero Comercial, Universidad de Chile.

    • GUILLERMO HOLZMANN PÉREZ
    Socio- Director de ANALYTYKA Consultores (Holzmann Consultores Asociados) y de Strategic Analysis Communications Assessments (SACA). Asesor político y estratégico en entidades nacionales e internacionales. Director del Nodo-Chile de Estudios Prospectivos Latinoamericano “Escenarios y Estrategias” (EYE). Asesor BID-FOMIN en temas de Inteligencia Estratégica. Analista y comentarista político en diversos medios radiales, televisivos y escritos, tanto en Chile como en el extranjero. Consultor en áreas de estrategia, inteligencia, prospectiva y análisis político. Profesor y académico de Universidad de Valparaíso, Universidad de Chile, Academia Nacional de Estudios Políticos y Estratégicos dependiente del Ministerio de Defensa Nacional, Universidad Adolfo Ibañez y Universidad de Concepción.
    Ingeniero de Ejecución, Magíster en Ciencia Política, Universidad de Chile. Candidato a Doctor en Estudios Americanos, mención Relaciones Internacionales, Instituto de Estudios Avanzados, Universidad de Santiago de Chile.

    • ERIC CANALES HERNANDEZ
    Gerente de la División de Auditoría. Especializado en el campo de la auditoría externa, donde se ha desempeñado como asesor de negocios en empresas de distinta naturaleza. Cuenta con amplia experiencia profesional en la auditoría a estados financieros y control interno de diversas empresas privadas. Durante su carrera ha sido relator de diversos cursos de entrenamiento, y también ha participado en varios cursos en el extranjero realizadas por Firmas miembro de la red de PKF International. Contador Público y Auditor, Universidad de Tecnológica Metropolitana. Diplomado en IFRS, Universidad Diego Portales.Diploma en Auditoría Forense, Universidad de Concepción

    • LUIS SANCHEZ ORELLANA
    Gerente de la división de auditoría en PKF Chile Auditores Consultores. Cuenta con experiencia en auditoría de estados financieros, realización de Due-Dilligence y análisis, control y gestión de riesgos. Adicionalmente, cuenta con experiencia en la implementación y convergencia a normas contables de IFRS Full y NIIF para Pymes. Experiencia como relator de cursos de IFRS completas e IFRS para Pymes, NIAS y Enfoque de Auditoría tanto a nivel interno de la firma, como en clientes, participando además como relator de cursos para PKF International. Cuenta con conocimientos del modelo metodológico para la gestión de riesgos en las entidades del Estado propuesto por el Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno, además de la Norma Chilena NCh-ISO 31000 y 27000.
    Contador Auditor, Instituto Profesional Duoc UC. Diplomado en IFRS, Universidad Diego Portales.

    • TOMÁS KOCH SHULTZ
    Jefe de la División de Fiscalización y Cumplimiento de la Unidad de Análisis Financiero. Fue responsable del diseño de la Estrategia Nacional para la Prevención y Combate al Lavado de Activos y al Financiamiento del Terrorismo de Chile. Participó como Experto evaluador en distintos procesos de Evaluación Mutua de países de GAFILAT (ex GAFISUD), y fue coordinador de grupos de trabajo del mismo organismo internacional. Se ha desempeñado como expositor internacional en actividades de capacitación, talleres, seminarios y congresos en materia ALA/CFT.
    Master en Derecho de la Empresa, Universitat Pompeu Fabra, España. Abogado, Licenciado en Ciencias Jurídicas, Universidad Central.

    • ABEL LABRAÑA BAEZA
    Profesor del Departamento de Política y Gobierno de la Universidad Alberto Hurtado, Académico de la Escuela Iberoamericana de Administración y Políticas Públicas (CLAD), Administrador Público y Diplomado en Estudios Políticos Contemporáneos, Universidad de Santiago de Chile, Magíster en Políticas Públicas mención Libre Competencia y Regulación, Universidad Diego Portales, Magíster enIngeniería Industrial y Diplomado en Big Data Pontificia Universidad Católica de Chile. Data Science Certificate, Harvard University.

    • FERNANDO PÉREZ TAPIA
    Contador Auditor, mención Investigación de delitos económicos IP-ECS. Postítulo en Gestión Empresarial, Universidad UNIACC. Actualmente desarrolla su tésis para obtener el grado de MBA en la universidad UNIACC,Es socio de la firma Morgan Compliance SpA, Escuela Antifraude y Ciencias Contables. Docente de Auditoría Forense en programas de la Facultad de Economía y Negocios de la Universidad de Chile para la Contraloría General de la República y de la Universidad de la Costa de Colombia. Cuenta con más de quince años de experiencia como Auditor Forense habiendo participado en el estudio de variados casos en Chile y otros países de la región.

    • ANGÉLICA CÉSPEDES CIFUENTES
    Asesora legal en cumplimiento normativo y gestión del riesgo en materias del ámbito penal, laboral, tributario y de derecho público. Ha dirigido y gestionado organizaciones públicas y privadas. Además, se desempeñó como Directora de la Asociación Chilena de Cumplimiento y Ética Corporativa A.G.
    Magister en Gestión y Dirección Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Abogada, Pontificia Universidad Católica de Chile. Diplomado en Compliance Corporativo, Universidad Adolfo Ibáñez. Diplomado en Reforma Procesal Penal, Juicio Oral y Litigación, Universidad Alberto Hurtado.

    • TANIA GAJARDO ORELLANA
    Abogada asesora de la Unidad de lavado de activos, delitos económicos, medioambientales y crimen organizado de la Fiscalía Nacional del Ministerio Público. Especialista en lavado de activos, crimen organizado y delitos económicos. En sus más de 14 años de trayectoria profesional, ha asesorado diversos casos en estas materias; realizado consultorías en temas legislativos; participado en grupos internacionales de trabajo en lavado de activos, impartido clases de derecho penal y capacitaciones en las áreas señaladas.
    Magister en derecho penal Universidad de Navarra, España. Visiting Schoolar American University College of Law. Diplomado en Reformas a la Justicia, Heidelberg Center y Universidad de Chile. Licenciada en Ciencias Jurídicas y Sociales, Universidad de Chile. Actualmente alumna de doctorado U. de los Andes, Chile.

    CRISTIAN RÍOS ROBLEDO
    Oficial perteneciente a la Brigada Investigadora Anticorrupción Metropolitana de la Policía de Investigaciones de Chile, investigador de delitos de alta connotación y complejidad relacionados a la corrupción pública. Durante su carrera profesional ha participado como expositor y docente en programas académicos anticorrupción en distintos estamentos públicos.
    Abogado, Magíster en Derecho Penal Universidad de Talca y Universidad Pompeu Fabra Barcelona, Diplomado en Compliance y Buenas Prácticas Corporativas Pontificia Universidad Católica de Chile, Diploma de Auditoría Forense PKF Chile – Centro de Estudios Empresariales Universidad de Concepción, certificación internacional norma ISO 37001 Sistema de Gestión Anti soborno otorgado por la Internacional Dynamic Advisors y World Compliance Association».

    INFORMACIÓN GENERAL
    • Modalidad: Clases Virtuales EN VIVO.
    • Fecha de inicio: 30 de Agosto de 2022
    • Fecha de término: 15 de Diciembre 2022.
    • Horarios: Martes y Jueves de 18:00 a 22:00 hrs.
    • Duración: 30 sesiones
    • Valor: $ 1.800.000.

    • Para personas no residentes en Chile, consultar valor en dólares.

    • Convenio Marco: ID 1549370

    • Descuentos
    i. 20% para alumnos y ex alumnos de la Universidad de Concepción.
    ii.15% para socios de la ACCEC con cuota de incorporación al día.
    iii.10% para funcionarios pertenecientes a organismos públicos.
    iv. Consultar para inscripciones grupales.

    • INFORMACIONES E INSCRIPCIONES
    contacto@ceeudec.cl
    www.ceeudec.cl

    «Este Programa requiere un número mínimo de matriculados para dictarse y puede sufrir cambios tanto en la programación como en el cuerpo docente, por razones de fuerza mayor.»

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