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DIPLOMA AUDITORÍA FORENSE
PALABRAS DEL DIRECTOR ACADÉMICO
Debido a los escándalos de fraudes, corrupción, lavado de dinero, apropiación indebida de propiedad intelectual y otros delitos, que han afectado a tanto personas naturales como jurídicas, la auditoría forense ha cobrado gran relevancia durante los últimos años.

Es por ello que el Centro de Estudios Empresariales de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción en conjunto con PKF Chile Finanzas Corporativas han diseñado este Diploma, que apunta al desarrollo de competencias que posibiliten la prevención, detección e investigación de fraudes financieros y sus delitos accesorios al interior de las empresas.

Víctor Alarcón Rossel
Director Programa
Director Centro de Estudios Empresariales
Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas, Universidad de Concepción

OBJETIVOS
Proporcionar a los participantes herramientas que les permitan establecer criterios de evaluación, control, detección e investigación de fraudes, relacionando a los involucrados y las evidencias encontradas, en un proceso donde el auditor forense se convierte en testigo. Específicamente el Diploma, contribuirá a: Formar especialistas en Auditoría Forense que puedan prevenir, detectar, confirmar o descartar, además de investigar y documentar adecuadamente, fraudes financieros u otros delitos accesorios en organizaciones de cualquier naturaleza.

Al término del programa los participantes podrán:
• Identificar y demostrar el fraude financiero o el ilícito perpetrado.
• Prevenir y reducir la ocurrencia de fraudes financieros a través de la implementación de recomendaciones para el fortalecimiento de acciones de control interno.
• Conocer técnicas de investigación que permitan reunir la documentación y estructurar la evidencia.

DIRIGIDO A
• Profesionales de las áreas de control y gestión.
• Investigadores en los ámbitos policiales y judiciales.
• Académicos de las áreas de control interno o control de gestión.

METODOLOGÍA
De acuerdo con nuestro enfoque teórico-práctico, orientado a crear y desarrollar criterios para la toma de decisiones que ayuden a detectar fraudes financieros u otros delitos, este Diploma comprende clases virtuales en vivo y análisis de casos, dirigidas por un equipo de profesores altamente calificados en el ámbito profesional y, especializados en las materias centrales del programa. Este Diploma es pionero en Chile. Cuenta con un cuerpo docente de primera línea con profesionales peritos en cada tema, los que han demostrado sus competencias tanto en las versiones anteriores del diploma, como en la práctica profesional.

PROGRAMA Y CONTENIDOS

I. Análisis Contextual
• Introducción contexto histórico para entender el siglo XXI.
• Los procesos políticos en la región y el mundo.
• Los confictos del siglo XXI (corrupción, narcotráfico).
• Temas actuales (gobernanza corporativa, confictos de la globalización).

II. Introducción al Fenómeno del Fraude
• Fenómeno del fraude.

• Teorías claves sobre el fraude.
• Triángulo del fraude.
• Entorno normativo.

III. Gobiernos Corporativos
• Mecanismos de Gobernanza.

• Principios de un buen Gobierno Corporativo.
• Gobiernos Corporativos en Chile.
• Rol de los Gobiernos Corporativos en el fraude y los delitos económicos.

IV. Auditoría Avanzada
• Estándares de auditoría .

• Control Interno y su Evaluación.
• Técnicas de Auditoría.
• Muestreo de Auditoría.

V. Análisis Financiero
• Análisis de estados financieros.

• Evidencia relevante contenida en la información financiera.
• Estructura de financiamiento y apalancamiento.
• Costo de capital y valor de mercado.

VI. Delitos Económicos
• Tipos de delitos económicos.

• Ocultamiento de personalidad (nominee).
• Esquemas complejos de lavado de activos.
• Auditorías del cumplimiento en prevención y detección del lavado de activos.

VII. Gestión de Riesgos
• Definición de objetivos e identificación de riesgos.

• Riesgo operativo.
• Evaluación del riesgo e identificación de controles.
• Matriz de riesgos .

VIII. Ciber Riesgos y Seguridad de la Información
• Gobierno de T.I.

• Gestión de la Seguridad de la Información.
• Privacidad y Protección de datos personales.
• Delitos informáticos.

IX. Programas de Cumplimiento y Prevención de Delitos
• Entorno Regulatorio.

• Programas de Cumplimiento.
• Modelos de Prevención de Delitos.
• Implementación de Programas de Cumplimiento y Prevención de Delitos.

X. Fraude Corporativo
• Perl del perpetrador.

• Principales tipologías de perpetración.
• Elementos básicos para su detección.
• Casos reales.

XI. Auditoría Forense
• Evaluación del riesgo de fraude.

• Prevención del fraude.
• Detección del fraude.
• Investigación del fraude y acciones correctivas.

XII. Investigación y Prueba de los Delitos Económicos.
• Inter crimines en el Derecho Penal Económico.

• Métodos de investigación de delitos económicos.
• Búsqueda de evidencias en la investigación penal.
• Proceso penal

XIII. Auditoría Forense II
• Investigación del fraude.

• Gestión del riesgo organizacional de fraude.
• Unidades de auditoría forense.
• Análisis de casos.

XIV. Análisis de Casos

XV. Seminario de Diploma

EVALUACIÓN DE MÓDULOS Y APROBACIÓN DEL PROGRAMA

La naturaleza del programa requiere que los módulos centrales cuenten con evaluación, la que se materializará mediante el desarrollo, individual o conjunto, de trabajos de aplicación.
Para la obtención del Diploma, se requiere que los participantes aprueben todos los módulos evaluados.
Respecto de la asistencia, el programa exige un 80%.

DIRECTOR
• VÍCTOR ALARCÓN ROSSEL

Director del Centro de Estudios Empresariales de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción. Se ha desempeñado como Jefe de la Carrera de Ingeniería Comercial y Docente del Departamento Administración de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción.

Postgrado en Administración de Empresas, Instituto Universitario de Administración de Empresas (IADE), Universidad Autónoma de Madrid; Ingeniero Comercial, Universidad Austral de Chile; Diplomado en Auditoría Forense, Universidad de Concepción.


DIRECTOR ADJUNTO DEL PROGRAMA
• SEBASTIAN VICUÑA FORLIVESI

Director de la Asociación Chilena de Cumplimiento y Ética Corporativa A.G. y Gerente del área de Gobiernos Corporativos, Riesgo y Cumplimiento de PKF Chile. Abogado especializado en tributación, derecho corporativo, compliance, y regulación. En sus más de 7 años de trayectoria profesional, ha participado en diversos proyectos vinculados a riesgo y cumplimiento regulatorio (Ley 20.393, Ley 19.913, DL 211, NCG 385, NGC 408); consultoría tributaria; reorganizaciones empresariales; evaluación de gobiernos corporativos; due diligence; y, auditorías de cumplimiento normativo.

LL.M Law and Economics, Utrecht University. Magíster en Dirección y Gestión Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Diplomado en Compliance Corporativo, Universidad Adolfo Ibañez. Licenciado en Ciencias Jurídicas y Sociales, Universidad Gabriela Mistral.

PROFESORES

• RAFAEL ROMERO MEZA
Socio de PKF Chile Finanzas Corporativas. Consultor, Académico y Director de Empresas, especializado en valoración de empresas, desarrollo de modelos para cuantificación de riesgos y medición de desempeño en portafolios de inversión de renta ja y variable. Es miembro suplente del Consejo Técnico de Inversiones (Superintendencia de Pensiones). Ejerció como Director del Global Council de PKF International y como Director del Diploma en Auditoría Forense y diversos programas educativos de la Universidad de Concepción realizados en conjunto con PKF Chile. Profesor Visitante en la Universidad de Guadalajara. Previamente se desempeñó como Director Académico en programas de magíster en finanzas en la Universidad Adolfo Ibañez y Universidad de Chile.

Doctor of Business Administration in Finance, Boston University. Master of Arts in Economics, Boston University. Master of Arts in Economics, ILADES-Georgetown University. Ingeniero Comercial, Universidad de Chile.

• GUILLERMO HOLZMANN PÉREZ
Socio- Director de ANALYTYKA Consultores (Holzmann Consultores Asociados) y de Strategic Analysis Communications Assessments (SACA). Asesor político y estratégico en entidades nacionales e internacionales. Director del Nodo-Chile de Estudios Prospectivos Latinoamericano “Escenarios y Estrategias” (EYE). Asesor BID-FOMIN en temas de Inteligencia Estratégica. Analista y comentarista político en diversos medios radiales, televisivos y escritos, tanto en Chile como en el extranjero. Consultor en áreas de estrategia, inteligencia, prospectiva y análisis político. Profesor y académico de Universidad de Valparaíso, Universidad de Chile, Academia Nacional de Estudios Políticos y Estratégicos dependiente del Ministerio de Defensa Nacional, Universidad Adolfo Ibañez y Universidad de Concepción.

Ingeniero de Ejecución, Magíster en Ciencia Política, Universidad de Chile. Candidato a Doctor en Estudios Americanos, mención Relaciones Internacionales, Instituto de Estudios Avanzados, Universidad de Santiago de Chile.

• DANIEL SOTO MUÑOZ
Abogado especializado en derecho público y políticas de seguridad con enfoque de derechos humanos. Ha desarrollado investigación académica e implementado programas de enseñanza relacionadas con ética y gobernabilidad corporativa y prevención de ilícitos financieros en Carabineros de Chile (2005-2016) y en la Escuela de Negocios de la Universidad Adolfo Ibáñez (2013 al presente). Es coautor junto a Moira Nakousi de “Gobierno Corporativo y Ética en los Negocios. Análisis de Casos Cinematográficos” (Ril Editores – KPMG – Universidad Adolfo Ibáñez, 2016) y “Cine y Casos de Negocios. Una Mirada Multidisciplinaria” (Ril Editores, 2014).

Licenciado en Ciencias Jurídicas de la Universidad Central y Doctorante en Procesos e Instituciones Políticas de la Escuela de Gobierno de la Universidad Adolfo Ibáñez.

• ERIC CANALES HERNANDEZ
Gerente de la División de Auditoría. Especializado en el campo de la auditoría externa, donde se ha desempeñado como asesor de negocios en empresas de distinta naturaleza. Cuenta con amplia experiencia profesional en la auditoría a estados financieros y control interno de diversas empresas privadas. Durante su carrera ha sido relator de diversos cursos de entrenamiento, y también ha participado en varios cursos en el extranjero realizadas por Firmas miembro de la red de PKF International.

Contador Público y Auditor, Universidad de Tecnológica Metropolitana. Diplomado en IFRS, Universidad Diego Portales. Diploma en Auditoría Forense, Universidad de Concepción

• LUIS SANCHEZ ORELLANA
Gerente de la división de auditoría en PKF Chile Auditores Consultores. Cuenta con experiencia en auditoría de estados financieros, realización de Due-Dilligence y análisis, control y gestión de riesgos. Adicionalmente, cuenta con experiencia en la implementación y convergencia a normas contables de IFRS Full y NIIF para Pymes. Experiencia como relator de cursos de IFRS completas e IFRS para Pymes, NIAS y Enfoque de Auditoría tanto a nivel interno de la rma, como en clientes, participando además como relator de cursos para PKF International. Cuenta con conocimientos del modelo metodológico para la gestión de riesgos en las entidades del Estado propuesto por el Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno, además de la Norma Chilena NCh-ISO 31000 y 27000.

Contador Auditor, Instituto Profesional Duoc UC. Diplomado en IFRS, Universidad Diego Portales.

• TOMÁS KOCH SHULTZ
Jefe de la División de Fiscalización y Cumplimiento de la Unidad de Análisis Financiero. Fue responsable del diseño de la Estrategia Nacional para la Prevención y Combate al Lavado de Activos y al Financiamiento del Terrorismo de Chile. Participó como Experto evaluador en distintos procesos de Evaluación Mutua de países de GAFILAT (ex GAFISUD), y fue coordinador de grupos de trabajo del mismo organismo internacional. Se ha desempeñado como expositor internacional en actividades de capacitación, talleres, seminarios y congresos en materia ALA/CFT.

Master en Derecho de la Empresa, Universitat Pompeu Fabra, España. Abogado, Licenciado en Ciencias Jurídicas, Universidad Central.

• LILIANA PARADA FUENTEALBA
Socia de CNG Consultoría, Directora de Red de Mujeres Alta Dirección – RedMAD y Consejera de la Federación de Empresas Familiares de Chile – FEC. Amplia experiencia en cargos ejecutivos y consultoría internacional. Especialista en planificación estratégica, diseño de modelos de gestión, gobierno corporativo, gestión de riesgos, diseño de modelos de compliance, procesos de gestión del cambio, entre otros temas. Conferencista internacional y profesora en magíster, diplomados y cursos realizados a través de distintas universidades de Chile y Latinoamérica. 

Certification in Risk Management Assurance® (CRMA®), MBA de la escuela de negocios IEDE, PADE (Programa Alta Dirección Empresarial 2018) de la escuela de negocios ESE de la Universidad de los Andes, Diplomada en Desarrollo de Habilidades Directivas de la universidad Adolfo Ibáñez, Programa Board Of Women de Mujeres Empresarias y Universidad Adolfo Ibáñez, Contador Auditor Universidad de Santiago de Chile.

• DOMINGO ORMEÑO
Gerente de Tecnologías de la Información y de Gestión de Ciber Riesgos de PKF Chile e Instructor Internacional de CaseWare Working Papers. Posee amplia experiencia en diagnósticos tecnológicos vinculados a seguridad de la información y en auditorías a los sistemas de información. 

Ingeniero de Ejecución en Informática, Instituto Profesional IPP. Certified Information Systems Auditor (CISA), ISACA. Diploma en Auditoría de Sistemas y TIC´s de la Universidad de Chile. Diploma en Gestión de Proyectos. Instituto Profesional IPP. Project Management Certificate, University of Texas at Arlington e Instituto Profesional Providencia. Diploma en Auditoría Forense, Universidad de Concepción.

• ANGÉLICA CÉSPEDES CIFUENTES
Asesora legal en cumplimiento normativoy gestión del riesgo en materias del ámbito penal, laboral, tributario y de derecho público. Ha dirigido y gestionado organizaciones públicas y privadas. Además, se desempeñó comoDirectora de la Asociación Chilena de Cumplimiento y Ética Corporativa A.G.

Magister en Gestión y Dirección Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Abogada, Pontificia Universidad Católica de Chile. Diplomado en Compliance Corporativo, Universidad Adolfo Ibáñez. Diplomado en Reforma Procesal Penal, Juicio Oral y Litigación, Universidad Alberto Hurtado.

• JORGE BADILLO AYALA
Presidente de la Federación Latinoamericana de Auditores Internos – FLAI. Miembro del directorio en The Institute of Internal Auditors (The IIA Global). Miembro de comités internacionales en The IIA. Miembro del directorio del Instituto de Auditores Internos de Chile. Gerente de auditoría interna Minera Lumina Coper Chile MLCC. A nivel internacional es conferencista, instructor y docente universitario en los temas de su especialidad. Posee las certificaciones otorgadas por The IIA e ISACA.: CIA (Auditoría Interna); CSCA (Autoevaluación de Controles); CGAP (Auditoría Gubernamental); CRMA (Asesoramiento de la Gestión de Riesgos); CISA (Sistemas de Información).

Doctor en Contabilidad y Auditoría – CPA. Magíster en Administración de Empresas (MBA).

• TANIA GAJARDO ORELLANA
Abogada asesora de la Unidad de lavado de activos, delitos económicos, medioambientales y crimen organizado de la Fiscalía Nacional del Ministerio Público. Especialista en lavado de activos, crimen organizado y delitos económicos. En sus más de 14 años de trayectoria profesional, ha asesorado diversos casos en estas materias; realizado consultorías en temas legislativos; participado en grupos internacionales de trabajo en lavado de activos, impartido clases de derecho penal y capacitaciones en las áreas señaladas.

Magister en derecho penal Universidad de Navarra, España. Visiting Schoolar American University College of Law. Diplomado en Reformas a la Justicia, Heidelberg Center y Universidad de Chile. Licenciada en Ciencias Jurídicas y Sociales, Universidad de Chile. Actualmente alumna de doctorado U. de los Andes, Chile.

• JOSÉ ASTORGA RIVAS
Jefe de cumplimiento en empresas de servicios financieros, banca y Cajas de Compensación, ocial de cumplimiento en corredoras de bolsa.Con experiencia en la implementación de sistemas de monitoreo, automatización de procesos preventivos, matrices de riesgos con enfoque en fraudes, cumplimiento normativo, modelo de prevención de delitos y programas de prevención de lavado de activos.

Contador auditor, diplomado en auditoria forense, diplomado en Finanzas y Gestión presupuestaria, estudios especializados en prevención de fraudes, lavado de activos y prevención de delitos.

INFORMACIÓN GENERAL

• Modalidad Clases virtuales en vivo.
• Fecha de inicio 2 de Junio de 2020.
• Fecha de término 6 de Octubre de 2020.
• Horarios Martes y Jueves. de 18:00 a 22:00 hrs.
• Duración 120 horas cronológicas (30 sesiones).
• Valor $ 1.800.000.
* Para personas no residentes en Chile, consultar valor en dólares.

• Convenio Marco ID 1549370.

Descuentos
i. 20% para alumnos y ex alumnos de la Universidad de Concepción.

ii. 15% para socios de la ACCEC con cuota de incorporación al día.
iii. 10% para funcionarios pertenecientes a organismos públicos.
iv. 5% para alumnos que se inscriban antes del 30 de abril de 2020.
v. Consultar para inscripciones grupales.
• Becas Parciales
Solicitar Formulario de Postulación a: contacto@ceeudec.cl
Se recibirán postulaciones hasta el 22 de mayo DE 2020.
(Las becas parciales se podrán aplicar sobre la base de los descuentos anteriores)

• Informaciónes e inscripciónes

contacto@ceeudec.cl

www.ceeudec.cl

La realización del programa está sujeta al número de participantes.

Avda. Providencia 1760 of 603
contacto@ceeudec.cl
Info Diplomas : +569 8314 3815
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