Diploma Auditoria Forense

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Debido a los escándalos de fraudes, corrupción, lavado de dinero, apropiación indebida de propiedad intelectual y otros delitos, que han afectado a tanto personas naturales como jurídicas, la auditoría forense ha cobrado gran relevancia durante los últimos años.

Es por ello que el Centro de Estudios Empresariales de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción en conjunto con PKF Chile Finanzas Corporativas han diseñado este Diploma, que apunta al desarrollo de competencias que posibiliten la prevención, detección e investigación de fraudes financieros y sus delitos accesorios al interior de las empresas.

Víctor Alarcón Rossel
Director Programa
Director Centro de Estudios Empresariales
Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas, Universidad de Concepción

OBJETIVOS
Proporcionar a los participantes herramientas que les permitan establecer criterios de evaluación, control, detección e investigación de fraudes, relacionando a los involucrados y las evidencias encontradas, en un proceso donde el auditor forense se convierte en testigo.


Específicamente el Diploma, contribuirá a:
Formar especialistas en auditoría forense que puedan prevenir, detectar, confirmar o descartar, además de investigar y documentar adecuadamente, fraudes financieros u otros delitos accesorios en organizaciones de cualquier naturaleza.


Al término del programa los participantes podrán:
• Identificar y demostrar el fraude financiero o el ilícito perpetrado.
• Prevenir y reducir la ocurrencia de fraudes financieros a través de la implementación de recomendaciones para el fortalecimiento de sistemas de control interno.
• Conocer técnicas de investigación que permitan reunir la documentación y estructurar la evidencia.

 
Dirigido a :
• Profesionales de las áreas de control y gestión.
• Investigadores en los ámbitos policiales y judiciales.
• Académicos de las áreas de control interno o control de gestión.

METODOLOGÍA

De acuerdo con nuestro enfoque teórico-práctico, orientado a crear y desarrollar criterios para la toma de decisiones que ayuden a detectar fraudes financieros u otros delitos, este Diploma comprende clases lectivas y análisis de casos, dirigidas por un equipo de profesores altamente calificados en el ámbito profesional y, especializados en las materias centrales del programa.

Este Diploma es pionero en Chile. Cuenta con un cuerpo docente de primera línea con profesionales peritos en cada tema, los que han demostrado sus competencias tanto en las versiones anteriores del diploma, como en la práctica profesional.


EVALUACIÓN DE MÓDULOS Y APROBACIÓN DEL PROGRAMA

La naturaleza del programa requiere que cada módulo cuente con evaluación, la que se materializará mediante el desarrollo, individual o conjunto, de trabajos de aplicación. Para la obtención del Diploma, se requiere que los participantes aprueben todos los módulos.

Respecto de la asistencia, el programa exige un 80%.

PROGRAMA

I. Análisis Contextual
•  Introducción contexto histórico para entender el siglo XXI
•  Los procesos políticos en Chile y el mundo
•  Los conflictos del siglo XXI (corrupción, narcotráfico)
•  Temas actuales (gobernanza corporativa, conflictos de la globalización).

II. Introducción a la Auditoria Forense 
•  Auditoría forense: prevención, detección e investigación del fraude
•  Auditorías finacieras (externas) e internas y el fraude
•  Tipos de fraudes financiero: corporativo, laboral y corrupción
•  Inteligencia y contrainteligencia forense.

III. Estructura Organizacional y Control de Gestión
•  Modelo de gestión basado en Cuadro de Mando Integral (BSC).      
•  Definición del foco estratégico (visión, misión, propuesta de valor).      
•  Planificación estratégica.      
•  Aplicación práctica en la organización.

IV. Análisis Financiero
•  Análisis de estados financieros
•  Análisis vertical y horizontal de valores económicos y financieros
•  Estructura de financiamiento y apalancamiento
•  Costo de capital y valor de mercado.

V. Introducción al Fenómeno del Fraude
•  Fenómeno del fraude
•  Teorías claves sobre el fraude
•  Triangulo del fraude
•  Entorno normativo.

VI. Fraude de Estados Financieros
•  Tipos de fraudes en estados financieros.
•  Esquema del fraude en los estados financieros.
•  Análisis sobre tipos de fraudes en los estados financieros.
•  Casos prácticos.

VII.  Delitos Económicos
•  Tipos de delitos económicos.
•  Ocultamiento de personalidad (nominee).     
•  Esquemas complejos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.     
•  Auditorías del cumplimiento en prevención y detección del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

VIII. Enfoque Actual de Auditoria     
•   Planificación preliminar de auditoría.      
•   Conocimiento del negocio y evaluación del control interno.      
•   Evaluación del riesgo.      
•   Diseño de procedimiento de auditoría.

IX. Ingeniería de Procesos Aplicada a la Monitorización de la Corrupción y Fraude               
• Controles anti corrupción y fraude: transparencia, rendición de cuentas y participación funcionaria.  
•    Herramientas de la ingeniería para modelar y controlar el fenómeno.    
•    Análisis de procesos con enfoque de Corrupción/Fraude.    
•    Aplicación caso real.

X. Seguridad de la Información            
•    Debilidad de la Infraestructura tecnológica.   
•    Legislación aplicable.   
•    Herramientas para análisis e investigación de fraudes.   
•    Auditoria continua y automatización de controles.

XI.  Modelo de Prevención de Delitos
•     Modelo de prevención de delitos.   
•     Matriz de Riesgo.   
•     Casos de Implementación.   
•     Entorno regulatorio.

XII. Auditoría Forense               
•     Evaluación del riesgo de fraude.   
•     Prevención del fraude.   
•     Detección del fraude.   
•     Investigación del fraude y acciones correctivas.

XIII. Documentación y Estructuración de Evidencias            
•     Métodos de investigación de delitos financieros.   
•     Entornos regulatorio.   
•     Búsqueda de evidencias en la investigación administrativa, penal y civil.   
•     Proceso penal (Investigación, formalización y juicio).

XIV. Análisis de Casos              
•     La investigación del fraude.   
•     Gestión del riesgo organizacional de fraude.   
•     Unidades de auditoría forense.   
•     Análisis de Casos.

VÍCTOR ALARCÓN ROSSEL

Director del Centro de Estudios Empresariales de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción. Se ha desempeñado como Jefe de la Carrera de Ingeniería Comercial y Docente del Departamento Administración de la Facultad de Ciencias Económicas y Administrativas de la Universidad de Concepción.

Postgrado en Administración de Empresas, Instituto Universitario de Administración de Empresas (IADE), Universidad Autónoma de Madrid; Ingeniero Comercial, Universidad Austral de Chile; Diplomado en Auditoría Forense, Universidad de Concepción.

PROFESORES

•  RAFAEL ROMERO MEZA

Socio de PKF Chile Finanzas Corporativas. Consultor, Académico y Director de Empresas, especializado en valoración de empresas, desarrollo de modelos para cuantificación de riesgos y medición de desempeño en portafolios de inversión de renta ja y variable. Ejerció como Director del Global Council de PKF International. Es el Director de diversos programas educativos de la Universidad de Concepción realizados en conjunto con PKF Chile. Profesor Visitante en la Universidad de Guadalajara. Previamente se desempeñó como Director Académico en programas de magíster en finanzas en la Universidad Adolfo Ibañez y Universidad de Chile.

Doctor of Business Administration in Finance, Boston University. Master of Arts in Economics, Boston University. Master of Arts in Economics, ILADES-Georgetown University. Ingeniero Comercial, Universidad de Chile.

•  GUILLERMO HOLZMANN PÉREZ

Socio- Director de ANALYTYKA Consultores (Holzmann Consultores Asociados) y de Strategic Analysis Comunications Assessments (SACA). Asesor político y estratégico en entidades nacionales e internacionales. Director del Nodo-Chile de Estudios Prospectivos Latinoamericano “Escenarios y Estrategias” (EYE). Asesor BID-FOMIN en temas de Inteligencia Estratégica. Analista y comentarista político en diversos medios radiales, televisivos y escritos, tanto en Chile como en el extranjero. Consultor en áreas de estrategia, inteligencia, prospectiva y análisis político. profesor y académico de Universidad de Valparaíso, Universidad de Chile, Academia Nacional de Estudios Políticos y Estratégicos dependiente del Ministerio de Defensa Nacional, Universidad Adolfo Ibañez y Universidad de Concepción.

Ingeniero de Ejecución, Magíster en Ciencia Política, Universidad de Chile. Candidato a Doctor en Estudios Americanos, mención Relaciones Internacionales, Instituto de Estudios Avanzados, Universidad de Santiago de Chile.

. RODRIGO VILLALOBOS CHANDÍA

Jefe de la Plana Mayor División de Recursos Humanos de la Fuerza Aérea de Chile y profesor universitario de Pre y Post grado en Universidad de Chile y Universidad de Concepción. Cuenta con una amplia experiencia en planicación estratégica y alineación de recursos humanos y control de gestión.

Ingeniero en Administración de la Academia Politécnica Aeronáutica. Doctor en Planicación e Innovación Educacional de la Universidad de Alcalá, y Magister en Control de Gestión de la Universidad de Chile.

•  CLAUDIO MONDACA SILVA

Gerente Área Auditoría Procesos Financieros del Banco de Chile. Se desempeñó como Jefe Unidad Riesgos Financieros de la SBIF. En su dilatada experiencia en la banca, le ha tocado participar en numerosos casos de auditoría forense y de control interno, nacional e internacional. Ha sido profesor en Universidad de Chile, Universidad Adolfo Ibáñez y Universidad de Concepción.

Ingeniero Comercial de la Universidad de Chile.

•  MAX SEPÚLVEDA JARA

Gerente de Auditoría en PKF Chile Auditores Consultores. Cuenta con una vasta experiencia en auditoría de estados nancieros y control interno a diversas empresas públicas y privadas.

Contador Público y Auditor, Universidad Tecnológica Metropolitana. Diploma en IFRS, Universidad Diego Portales.

•  TOMÁS KOCH SHULTZ

Jefe de la División de Fiscalización y Cumplimiento de la Unidad de Análisis Financiero. Fue responsable del diseño de la Estrategia Nacional para la Prevención y Combate al Lavado de Activos y al Financiamiento del Terrorismo de Chile. Participó como Experto evaluador en distintos procesos de Evaluación Mutua de países de GAFILAT (ex GAFISUD), y fue coordinador de grupos de trabajo del mismo organismo internacional. Se ha desempeñado como expositor internacional en actividades de capacitación, talleres, seminarios y congresos en materia ALA/CFT.

Master en Derecho de la Empresa, Universitat Pompeu Fabra, España. Abogado, Licenciado en Ciencias Jurídicas, Universidad Central.

•  DANIEL SOTO MUÑOZ

Abogado especializado en derecho público, seguridad y derechos humanos. Profesor e investigador de la Academia de Ciencias Policiales, Escuela de Carabineros y del Centro de Innovación Financiera de la Escuela de Negocios de la Universidad Adolfo Ibáñez. Ha desarrollado investigación académica y programas de enseñanza en prevención delictual en los que emplea el cine como estudio de casos. Es coautor junto a Moira Nakousi de “Cine y Casos de Negocios. Una Mirada Multi disciplinaria” (Ril Editores, 2014) y de “Cine y Criminalidad Organizada. Una Mirada Multi disciplinaria (Cuarto Propio, 2012).

Licenciado en Ciencia Jurídicas, Derecho Publico de la Universidad Central. Diploma en Derechos Humanos y Enfoque de Género, Universidad de Chile.

•  LADISLAO PARRA LLANCA

Consultor en modelos de transparencia, probidad y ética pública, ingeniería de procesos, control de gestión, gestión de riesgos, fraude, estudios e investigación en tópicos relacionados para instituciones públicas y universidades. Desarrolló investigaciones y consultoría para el diseño de un sistema de monitorización de alerta temprana de corrupción para Gobiernos Regionales. Ha sido docente de pre grado, diplomados y post títulos. En el ámbito de la transparencia y probidad ha ofrecido relatoría al Poder Judicial de Chile y varios Servicios de Salud. Es relator experto rubricado mediante el Programa Teaching in Vocational Trainers, TVT, de la Universidad de Chile.

Magíster en Gestión Tecnológica, Universidad de Talca. Ingeniero en Información y Control de Gestión, Univer-sidad de Chile. Contador Auditor, Universidad de Chile. Post Título en Preparación y Evaluación Socioeonómica de Proyectos, Universidad Católica.

•  JORGE BADILLO AYALA

Presidente de la Federación Latinoamericana de Auditores Internos – FLAI. Miembro del directorio en The Institute of Internal Auditors (The IIA Global). Miembro de comités internacionales en The IIA. Miembro del directorio del Instituto de Auditores Internos de Chile. Gerente de auditoría interna Minera Lumina Coper Chile MLCC. A nivel internacional es conferencista, instructor y docente universitario en los temas de su especialidad. Posee las certificaciones otorgadas por The IIA e ISACA.: CIA (Auditoría Interna); CSCA (Auto evaluación de Controles); CGAP (Auditoría Gubernamental); CRMA (Asesoramiento de la Gestión de Riesgos); CISA (Sistemas de Información).

Doctor en Contabilidad y Auditoría - CPA. Magíster en Administración de Empresas (MBA).

•  ANGÉLICA CÉSPEDES CIFUENTES

Directora de la Asociación Chilena de Cumplimiento y Ética Corporativa A.G. Asesora legal en cumplimiento normativo y gestión del riesgo en materias del ámbito penal, laboral, tributario y de derecho público. Ha dirigido y gestionado organizaciones públicas y privadas.

Magister en Gestión y Dirección Tributaria, Universidad Adolfo Ibáñez. Abogada, Pontificia Universidad Católica de Chile. Diplomado en Compliance Corporativo, Universidad Adolfo Ibáñez. Diplomado en Reforma Procesal Penal, Juicio Oral y Litigación, Universidad Alberto Hurtado.

INFORMACIÓN GENERAL

Lugar de realización
Hotel NH, Av. Condell 40, Santiago (Metro Salvador)

Fechas y horarios
Junio a Diciembre de 2019
Duración 127 horas pedagógicas (22 sesiones)

Precio
UF 75

Descuentos
i. 20% para alumnos y ex alumnos de la Universidad de Concepción.
ii. 15% para socios de la ACCEC con cuota de incorporación al día.
iii.10% para funcionarios pertenecientes a organismos públicos
iv.  5% para alumnos que inscriban  antes del 31 de marzo de 2018.
v.   5% para inscripciones grupales de 2 a 4 participantes.
vi. 10% para inscripciones grupales de 5 o más participantes.  
     
* Solo descuentos iv, v y vi son acumulables.       
*Se aplican descuentos a compras realizadas por Convenio Marco.

Información e inscripción          
info@ceeudec.cl